+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Международная перевозка беларусь налог на прибыль

Налогообложение операций перевозки товаров за границу и обратно вызывает много вопросов. Особенно если превозчик — иностранный партнер. Организация является транспортным экспедитором, осуществляющим по заявке клиента за комиссионное вознаграждение перевозки экспортных и импортных грузов по договору транспортной экспедиции. Для выполнения заявки организация заключает договор перевозки с белорусской фирмой от своего имени, перевозка производится автомобильным транспортом. Является ли организация в данном случае налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Перевозка грузов

Международная перевозка беларусь налог на прибыль

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Сфера применения Соглашения Данное Соглашение применяется к лицам, которые для целей налогообложения считаются лицами с постоянным местонахождением в одном или обоих Договаривающихся Государствах. Статья 2. Налоги, на которые распространяется Соглашение 1. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно! Иностранные организации, не осуществляющие деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, но извлекающие доходы из источников в Республике Беларусь, являются в Республике Беларусь плательщиками налога на доходы ст. Международные перевозки и налог НДС. При оказании или получении транспортных услуг все сталкиваются с правильностью учёта налогов.

В статье идёт разбор транспортных ситуаций и применяется ли налог НДС. Предмет договора — предоставление услуг электросвязи подключение российского номера и ежемесячная абонентская плата иностранной организацией резидентом Российской Федерации. В соответствии с п. Положения пункта 1 применяются также к прибыли от участия в пуле, совместном предприятии или международной организации по эксплуатации транспортных средств.

Данное Соглашение распространяется также на любые подобные или по сути аналогичные налоги, которые будут взиматься любым из Договаривающихся Государств после даты подписания данного Соглашения в приложении к налогам, упомянутым в пункте 1, или вместо них.

Налоги, упомянутые в этой статье, не включают штрафы или проценты, взимаемые любым Договаривающимся Государством в отношении налогов, на которые распространяется данное Соглашение. Статья 3. Общие обозначения 1. Иностранный перевозчик — резидент Белоруссии оказывает российской организации услугу по международной перевозке грузов договор заключен, CMR представлена. На момент выплаты дохода иностранным перевозчиком представлена справка о его местонахождении.

Налоговому агенту — российской организации неизвестна информация о фактическом праве иностранной организации на доход.

Вправе ли российская организация не удерживать налог на прибыль при выплате дохода иностранному перевозчику — резиденту Белоруссии? Демередж — составная часть платы за международную перевозку. Это понятие применяют при определении обязательств сторон судовладельца, грузовладельца, фрахтователя за простой морского судна в порту сверх обусловленного договором срока.

Благодаря географическому положению Республики Беларусь через нее проходят достаточно большие транспортные потоки. Часть из них возникает в Беларуси, часть проходит через ее территорию транзитом, часть начинается за пределами республики и завершается в ней.

Существует также достаточно обширная практика, когда белорусские заказчики договариваются с нерезидентами о выполнении ими перевозок за пределами Республики Беларусь.

Перемещение грузов, пассажиров, багажа с пересечением государственных границ ряда государств различными видами транспорта относится к области международных перевозок.

Белорусская организация взяла в аренду у российской компании автомобили, которые используются во внутриреспубликанских перевозках. Надо ли уплачивать налог на доходы и по какой ставке? Однако такие дивиденды могут также облагаться налогом в Договаривающемся Государстве, в котором предприятие, выплачивающее дивиденды, является лицом с постоянным местопребыванием, и в соответствии с законодательством этого Государства, но взимаемый налог не должен превышать 15 процентов валовой суммы дивидендов.

Источником возникновения нестандартной ситуации стало оказание транспортных услуг. Потому что такая услуга если речь идет о международной перевозке оказывается на территории не одного, а нескольких государств.

По возвращении из рейса работник в авансовом отчете отражает понесенные по таможенному оформлению перевозки груза расходы с приложением счета инвойса и кассового чека. Между организацией-резидентом и нерезидентом — поставщиком продукции также заключен договор на оказание рекламных и маркетинговых услуг. В процессе реализации продукции в Республике Беларусь организация — резидент Республики Беларусь проводит ряд маркетинговых мероприятий, в том числе организует работу консультантов — физических лиц.

Например, из России в Белоруссию или из Казахстана в Россию. Такие перевозки признаются международными пункт отправления или назначения в разных государствах и облагаются по нулевой ставке. Причем облагаются они в России только тогда, когда перевозчик является резидентом РФ и местом оказания услуг признается территория РФ. Правительство Республики Беларусь и Правительство Республики Польша, руководствуясь стремлением укрепить и развивать добрососедские отношения в экономической, технической, культурной и иных областях и в целях избежания двойного налогообложения доходов и имущества, договорились о следующем: Статья 1.

Для целей настоящего Соглашения прибыль от международных перевозок включает прибыль, полученную от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме транспортных средств, а также использования, содержания или сдачи в аренду контейнеров и относящегося к ним оборудования.

При выполнении иностранными компаниями международных перевозок для белорусских заказчиков возникают доходы, которые в соответствии с национальным законодательством подлежат налогообложению в Республике Беларусь.

Дивиденды, выплачиваемые предприятием одного Договаривающегося Государства лицу с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве могут облагаться налогом в этом другом Государстве. Из этого правила есть исключение — аренда международных континентальных и межконтинентальных каналов и сетей электросвязи. Аренда транспорта не относится к исключению. В данном разъяснении также упомянуто и налогообложение по нулевой ставке, которая, как известно, применяется к экспорту товаров работ, услуг.

При организации международных перевозок между несколькими государствами один из пунктов назначения должен находиться на территории РФ, чтобы она была признана местом оказания услуг пп. После выполнения работ в апреле г. В последующем российская организация переуступила права требования литовской организации, расчеты с которой белорусская организация произвела в июне.

Налогообложение полученных доходов во всех перечисленных ситуациях различно. Так, при оказании транспортных услуг на территории РФ она признается местом реализации данных услуг и возникает объект налогообложения пп. Если перевозка пассажиров или грузов проходит полностью за территорией РФ, то она не признается местом их реализации и объекта налогообложения не возникает пп.

Республики Беларусь организация заключил с резидентом Российской Федерации организация договор на оказание услуг по монтажу, пусконаладочным работам и консультациям для работы на этом оборудовании, выполняемых в Республике Беларусь. Работы продолжаются 4 месяца. Российская организация вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода иностранному перевозчику — резиденту Белоруссии.

При этом информация о фактическом праве на доход может быть предоставлена иностранным перевозчиком в виде надлежаще заверенных копий документов, подтверждающих статус перевозчика как непосредственного выгодоприобретателя, то есть лица, которое фактически получает выгоду от рассматриваемого дохода и определяет его дальнейшую экономическую судьбу.

Налог на доходы исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет Республики Беларусь налоговые агенты — организация, индивидуальный предприниматель, начисляющие и или выплачивающие доход иностранной организации, не осуществляющей деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство п. Кроме того, налоговые агенты представляют в белорусский налоговый орган декларацию расчет по налогу на доходы иностранной организации п.

В рассматриваемой ситуации арендодатель является резидентом Российской Федерации. С данным государством в г. Москве Что касается применения данного Соглашения Договаривающимся Государством, то любой термин, не определенный в нем, имеет, если из контекста не вытекает иного, то значение, которое он имеет по законам этого Договаривающегося Государства касательно налогов, на которые распространяется данное Соглашение.

Статья 4. Лицо с постоянным местонахождением 1. Ваш e-mail не будет опубликован. Международная перевозка беларусь налог на прибыль admin Финансовые советы Июнь 12, Меняете свое место жительства или фамилию?

А может, цвет автомобиля? В этих и иных случаях необходимо заменить техпаспорт. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Журнал "НДС проблемы и решения" Разве такое бывает, чтобы при реализации товаров работ, услуг за пределами территории РФ начислялся НДС по российским правилам налогообложения?

Оказывается, бывает, и с отдельными такими не очевидными на первый взгляд исключениями автор хотел бы познакомить читателя. При этом позиция чиновников не является истиной в последней инстанции, если у читателя есть свое мнение и оно обосновано, то его можно попробовать отстоять в суде. Но не будем спешить, обо всем по порядку.

Вопрос: Об отнесении деятельности российской организации ООО по организации стоянки на территории Республики Беларусь для ремонта автомашин и других вспомогательных нужд к деятельности, осуществляемой в рамках основной деятельности международные автотранспортные перевозки, транспортно-экспедиторская деятельность и транспортно-грузовые перевозки , для целей налогообложения налогом на прибыль.

N Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел запрос относительно возможности отнесения деятельности российской организации ООО на территории Республики Беларусь к деятельности по осуществлению международных перевозок в рамках применения положений Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от Как указано в обращении ООО, данная организация осуществляет транспортно-экспедиторские и транспортно-грузовые перевозки в международном сообщении и планирует заключить договор аренды стоянки на территории Республики Беларусь для обслуживания автотехники и других вспомогательных нужд отдыха и смены водителей, передачи путевых листов курьером, медосмотра и пр.

Белорусскими налоговыми органами деятельность указанной российской организации переквалифицирована как деятельность организации, осуществляющей только управленческие функции перевозочным процессом на территории Республики Беларусь. По налогу на прибыль в отношении услуг, связанных с международной перевозкой грузов, Российская организация выступает налоговым агентом и должна удержать налог и перечислить его в бюджет.

Сумма налога полностью перечисляется в федеральный бюджет. Во избежание двойного налогообложения, в отношении некоторых доходов, выплачиваемых иностранным организациям, международным договором может быть установлен льготный режим налогообложения. В таком случае налоговый агент должен иметь документ о том, что организация — получатель доходов зарегистрирована в стране, имеющей соглашение с Россией об избежании двойного налогообложения.

Если такой документ имеется, то налог на прибыль удерживать не нужно. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух. Ответ на этот вопрос зависит от вида выполняемых работ оказываемых услуг и от того, какое государство признается местом реализации этих работ услуг.

По общему правилу местом реализации работ услуг является территория той страны, в которой организация-исполнитель зарегистрирована в качестве налогоплательщика подп. В эту группу рисков входит ответственность перевозчика в связи со штрафами, таможенной пошлиной, косвенными налогами, НДС или другими платежами, налагаемыми…. Data portability right: If your personal data is processed by automatic means with your consent or in order to perform our contractual relations, you may request that we provide you with your personal data in a machine-readable format for transferring to another data controller.

Инсайдер значения. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования. Оставить комментарий. Мужчины, одно здесь точно понятно нас пытаются стравить друг с другом в очередной раз, унижая мужчин и тем самым вызывая ненависть к нам, женщинам. Давайте не подаваться на провокации, вести себя адекватно. В конце концов от нас самих зависит свобода наших действий. У нас есть право на петиции и выступления против этих быдло законов.

Отстаивайте свои права, за вас это никто не сделает. Международная перевозка беларусь налог на прибыль. При заключении договоров на перевозку грузов с иностранными транспортными компаниями грузовладельцам необходимо знать, что при расчетах за перевозку с такими компаниями они будут являться налоговыми агентами по уплате налога на прибыль иностранного лица не осуществляющего деятельность в России через постоянные представительства, но получающего доходы от источников в Российской Федерации.

Российские компании , которые выплачивают такие доходы, признаются налоговыми агентами не зависимо какую систему налогообложения они применяют. Налогообложение операций перевозки товаров за границу и обратно вызывает много вопросов.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Сфера применения Соглашения Данное Соглашение применяется к лицам, которые для целей налогообложения считаются лицами с постоянным местонахождением в одном или обоих Договаривающихся Государствах. Статья 2. Налоги, на которые распространяется Соглашение 1. Дорогие читатели!

- Налогообложение операций перевозки товаров за границу и Федерацией и Республикой Беларусь действует Соглашение об как «​международная» для целей взимания налога на прибыль.

Налогообложение при международных перевозках: налог на прибыль

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Сфера применения Соглашения Данное Соглашение применяется к лицам, которые для целей налогообложения считаются лицами с постоянным местонахождением в одном или обоих Договаривающихся Государствах. Статья 2. Налоги, на которые распространяется Соглашение 1. Иностранные организации, не осуществляющие деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, но извлекающие доходы из источников в Республике Беларусь, являются в Республике Беларусь плательщиками налога на доходы ст. Международные перевозки и налог НДС. При оказании или получении транспортных услуг все сталкиваются с правильностью учёта налогов. В статье идёт разбор транспортных ситуаций и применяется ли налог НДС.

Возят белорусы. А кто платит налоги?

Вопрос: Об отнесении деятельности российской организации ООО по организации стоянки на территории Республики Беларусь для ремонта автомашин и других вспомогательных нужд к деятельности, осуществляемой в рамках основной деятельности международные автотранспортные перевозки, транспортно-экспедиторская деятельность и транспортно-грузовые перевозки , для целей налогообложения налогом на прибыль. N Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел запрос относительно возможности отнесения деятельности российской организации ООО на территории Республики Беларусь к деятельности по осуществлению международных перевозок в рамках применения положений Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от Как указано в обращении ООО, данная организация осуществляет транспортно-экспедиторские и транспортно-грузовые перевозки в международном сообщении и планирует заключить договор аренды стоянки на территории Республики Беларусь для обслуживания автотехники и других вспомогательных нужд отдыха и смены водителей, передачи путевых листов курьером, медосмотра и пр. Белорусскими налоговыми органами деятельность указанной российской организации переквалифицирована как деятельность организации, осуществляющей только управленческие функции перевозочным процессом на территории Республики Беларусь.

В соответствии с п. В эту группу рисков входит ответственность перевозчика в связи со штрафами, таможенной пошлиной, косвенными налогами, НДС или другими платежами, налагаемыми….

Основные условия договора перевозки определены гл. По договору перевозки груза перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его управомоченному на получение груза лицу получателю , а отправитель обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату. В соответствии со ст. Объектом налогообложения по налогу на прибыль для указанной категории организаций согласно ст. Согласно пп. Важно Пример 3 Голландская авиакомпания выполняет по заказу белорусской организации перевозки грузов из одного аэропорта Испании в другой аэропорт Испании.

.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «​Международная перевозка беларусь налог на прибыль». Также Вы.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги в Беларуси для ИП
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.